確定申告と年末調整の分かりやすい違い
確定申告と年末調整は、ともに所得税の計算と納税に関する手続きですが、その対象者と方法には違いがあります。
確定申告は、個人事業主やフリーランスなど、自分で所得税を計算して納める必要がある人が行う手続きです。一方、年末調整は、サラリーマンなど、勤務先から給与を受け取っている人を対象とした手続きで、勤務先が所得税を計算し、調整します。
確定申告は自分で行う必要がありますが、年末調整は勤務先が代行してくれるという違いがあります。
確定申告とは？
確定申告とは、個人事業主やフリーランスなど、自分で所得税を計算して納める必要がある人が行う税務手続きです。
1月1日から12月31日までの1年間の所得を計算し、税額を確定させ、納税します。確定申告では、事業所得や不動産所得、一時所得などの申告が必要で、各種控除を適用して税額を算出します。医療費控除や寄附金控除、住宅ローン控除などを受けることもできます。確定申告は、原則として毎年2月16日から3月15日までに行います。所得税の還付を受ける場合は、早めに申告することで、早く還付金を受け取ることができます。
確定申告は、国税庁のウェブサイトから電子申告する方法や、税務署に出向いて申告書を提出する方法などがあります。
確定申告の例文
- (1) フリーランスのデザイナーとして働いているので、毎年確定申告が必要だ。
- (2) 定申告が必要だ。 副業で得た収入も、確定申告で申告しなければならない。
- (3) 医療費控除を受けるために、確定申告で領収書を提出した。
- (4) 確定申告の時期になると、税理士の元には書類を抱えた人が列をなす。
- (5) 所得税の還付を受けるために、早めに確定申告を済ませた。
- (6) 確定申告は国税庁のウェブサイトからも行えるので便利だ。
確定申告の会話例
- フリーランスで仕事をしているんだけど、確定申告が必要だと聞いて不安なんだ。
- 確かに初めての確定申告は大変かもしれないね。でも、国税庁のウェブサイトに詳しい説明があるし、税理士に相談するのもいいかもしれないよ。
- 副業で得た収入って、確定申告で申告しないといけないの？
- そうだね。副業の収入も、確定申告で申告する必要があるんだ。正直に申告することが大切だよ。
- 医療費控除を受けるために、確定申告で領収書を提出したんだけど、還付金はいつ頃振り込まれるのかな？
- 還付金は、申告から1～2ヶ月程度で振り込まれることが多いよ。早めの申告が早めの還付につながるから、できるだけ早く申告するのがおすすめだね。
年末調整とは？
年末調整とは、サラリーマンなど、勤務先から給与を受け取っている人を対象とした税務手続きです。
1年間の所得税の過不足を精算し、調整する作業を指します。年末調整では、勤務先が従業員の所得税を計算し、過払いになっている場合は還付、不足している場合は追加で徴収します。従業員は、勤務先から配布される年末調整の書類に、扶養家族の情報や生命保険料控除、地震保険料控除などの必要事項を記入し、勤務先に提出します。年末調整は、毎年1回、12月から翌年1月にかけて行われます。
確定申告とは異なり、年末調整は勤務先が代行して行ってくれるため、従業員の手続きは比較的簡単です。ただし、副業などで追加の所得がある場合は、別途確定申告が必要となります。
年末調整の例文
- (1) 会社員として働いているので、毎年年末調整の手続きが必要だ。
- (2) 年末調整で扶養家族の情報を申告し、所得税の控除を受けている。
- (3) 生命保険料控除を受けるために、年末調整で保険会社の証明書を提出した。
- (4) 年末調整の結果、所得税の還付金を受け取ることができた。
- (5) 年末調整は会社が代行してくれるので、手続きが簡単で助かる。
- (6) 副業の収入がある場合は、年末調整とは別に確定申告が必要だ。
年末調整の会話例
- 年末調整の書類に、扶養家族の情報を記入するのを忘れていたよ。
- 早めに人事部に提出しないと、所得税の控除が受けられなくなるから、気を付けてね。
- 生命保険料控除を受けるために、保険会社から証明書をもらったんだけど、年末調整で提出すればいいんだよね？
- そうだよ。年末調整の書類に証明書を添付して、会社に提出すれば、控除が適用されるはずだよ。
- 去年の年末調整で、所得税の還付金を受け取ったんだけど、いつ頃振り込まれるのかな？
- 還付金は、年末調整の手続きが完了してから、1～2ヶ月程度で振り込まれることが多いよ。楽しみだね。
確定申告と年末調整の違いまとめ
確定申告と年末調整は、ともに所得税の計算と納税に関する手続きですが、その対象者と方法には違いがあります。
確定申告は、個人事業主やフリーランスなど、自分で所得税を計算して納める必要がある人が行う手続きです。1年間の所得を自分で計算し、税額を確定させ、納税します。一方、年末調整は、サラリーマンなど、勤務先から給与を受け取っている人を対象とした手続きで、勤務先が所得税を計算し、調整します。従業員は、必要書類を勤務先に提出するだけで、手続きは比較的簡単です。
確定申告は自分で行う必要がありますが、年末調整は勤務先が代行してくれるという違いがあります。また、確定申告では、副業収入なども含めた全ての所得を申告する必要がありますが、年末調整では、基本的に給与所得のみが対象となります。
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